يدفع الأستراليون العاملون الضرائب في الوقت الفعلي – والآن ينبغي أيضًا على أغنى الأستراليين الذين يحققون مكاسب رأسمالية

في وضع خططه لفرض ضرائب أكثر فاعلية على حسابات المعاشات التقاعدية الكبيرة ، ربما يكون أمين الخزانة جيم تشالمرز قد عثر على فكرة جيدة حقًا.

إذا تم تطبيقه على نطاق أوسع ، فيمكن أخيرًا فرض ضرائب على الأستراليين الأثرياء بطريقة مشابهة لبقيتنا.

يتم فرض ضرائب على أغنى الأستراليين بشكل مختلف عن الأستراليين الآخرين ، لأنهم يكسبون الكثير من أموالهم بطريقة مختلفة.

يخضع معظمنا للضرائب بالمعدلات القياسية على الدخل الوحيد الذي لدينا: الدخل من العمل والفائدة على المدخرات في الحسابات المصرفية.

يكسب الأستراليون أصحاب الثروات العالية الكثير من أموالهم بطرق أخرى: من الاستثمارات في الأسهم والممتلكات. وعلى الرغم من أن أرباح الأسهم وإيرادات الإيجار من العقارات تخضع للضريبة بالمعدلات القياسية ، فإن ما يحدث للأرباح المحققة من بيع تلك الأسهم والممتلكات ليس شيئًا عاديًا.

كيف يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال بشكل مختلف

تسمى الأرباح المحققة من بيع وشراء الأسهم والممتلكات “مكاسب رأسمالية”. حتى عام 1985 ، كان معظمهم غير خاضعين للضريبة.

بالتأكيد ، قال قسم من قانون الضرائب إنه إذا حققت ربحًا من بيع أحد الأصول بعد أقل من عام ، فستدفع ضريبة – ولكن يمكنك تجنب ذلك بالانتظار لأكثر من عام. وقال أيضًا إنه إذا قمت ببيع شيء ما بغرض تحقيق ربح ، فقد يتم فرض ضرائب عليك ، ولكن يمكنك تجنب ذلك بالقول إن الربح لم يكن غرضك.

غيرت ضريبة أرباح رأس المال ، التي أدخلت في عام 1985 ، ذلك.

تم فرض الضريبة على الدخل من الأرباح المحققة من شراء وبيع الأسهم والممتلكات كدخل – ولكن مع استثناءين مهمين.

اقرأ المزيد: الامتيازات الضريبية على أرباح رأس المال سخية للغاية: استطلاع خبراء الاقتصاد

إعادة كتابة استثناء واحد للقواعد

كان أحد هذه الاستثناءات هو أنه سيتم فرض ضرائب على الدخل أقل من الأنواع الأخرى من الدخل. في الوقت الحالي ، يتم فرض ضرائب على نصف كل مكاسب رأسمالية فقط.

(خلال حملته الانتخابية الفاشلة في عامي 2016 و 2019 ، وعد حزب العمال بخفض الخصم إلى النصف ، مما يعني أنه سيتم فرض ضرائب على 75٪ من كل مكسب).

الاستثناء الآخر – وهو الاستثناء الوحيد الذي بدأه تشالمرز بالتراجع عند استخدامه من قبل الصناديق الفائقة – هو أن الضريبة مستحقة فقط عند بيع الأصل.

هذا يختلف تمامًا عن طريقة فرض الضرائب على الفائدة المكتسبة في الحسابات المصرفية. نحن ندفع مع تراكم الفائدة ، ليس بعد سنوات أو حتى عقود عندما يتم سحب الأموال.

رأى تقرير هنري الضريبي لعام 2010 أن هذه المعاملة الخاصة تمثل مشكلة.

صفقة أفضل مما يحصل عليه معظم الأستراليين

قالت مجلة Henry Review أن تحصيل الضرائب فقط على “التحقيق” (عندما تم بيع الأصول) بدلاً من “الاستحقاق” (مع نمو قيمتها) شجع المستثمرين على الاحتفاظ بالأسهم والممتلكات لتأخير دفع الضرائب – وهو رد أطلق عليه “Lock- في”.

سيكون كل هذا أفضل للمستثمرين إذا تقاعدوا ، عندما باعوا في نهاية المطاف ، وكان معدل ضرائبهم أقل بكثير ، مما يعني أنهم نادرا ما يدفعون أي ضريبة على أرباح عقود من العقود.

أثناء الأزمات المالية عندما انخفضت الأسعار ، شجعت القواعد المستثمرين على القيام بالعكس – البيع بسرعة لتحقيق خسائر ضريبية ، مما يؤدي إلى زعزعة استقرار الأسواق.

كان هنري يفضّل تحصيل الضرائب مع تحصيل المكاسب ، لكنه قال في ذلك الوقت إن ذلك لم يكن عمليًا.

في حين أن التحسينات في التكنولوجيا قد تحسن الأمور ، كان من الصعب في عام 2010 الحصول على قراءة جيدة للتغيرات في قيمة المباني أو العقارات المؤجرة حتى بيعها.

أصبح الجمع في الوقت الفعلي أسهل

ليس الآن. تقوم شركات مثل CoreLogic بإعادة تقييم الممتلكات يوميًا ، وليس فقط بالمعنى العام. إذا كنت تريد معرفة ما حدث لقيمة منزل من ثلاث غرف نوم مع حمامين ، على قطعة أرض بحجم معين ، في شارع معين ، يمكن لـ CoreLogic إخبارك.

ويتم استخدام قيم الوقت الفعلي لجميع أنواع الأغراض. يحصل المتقاعدون الذين يمتلكون عقارات للإيجار على تحديث قيمهم سنويًا لاختبار أصول المعاشات التقاعدية. لا تنتظر خدمات أستراليا حتى يتم بيعها لتعلن أنها تستحق المزيد.

هو نفسه مع معدلات المجلس. يتم تحديث قيم الخصائص سنويًا ، بدلاً من تحديثها عند تغييرها. لم يعد هناك عائق عملي للقيام بذلك ، ولم يكن هناك أبدًا عائق عملي أمام تقييم الأسهم. يتم تقييمها يوميًا في البورصة.

أخيرًا فرض ضرائب على الأموال الفائقة في الوقت الفعلي

هذا هو النهج البسيط الذي اتخذه تشالمرز الآن لتقييم دخل صندوق التوفير لغرض فرض رسوم إضافية بنسبة 15٪ على الأرصدة المرتفعة ، كما أعلن قبل أسبوعين.

بدلاً من فرض ضرائب على مكاسب رأس المال فقط عند بيع الأصول (كما سيحدث للجزء الأكبر مما هو موجود في الحسابات الفائقة) ، سيتم احتساب التكلفة الإضافية من خلال تطبيق معدل ضريبة بنسبة 15٪ على الزيادة في قيمة الجزء ذي الصلة من كل صندوق . يتم بالفعل تقييم الصناديق الممتازة كل ثلاثة أشهر.

لا يتحدث تشالمرز عن القيام بذلك على نطاق أوسع. لكن ما يفعله يظهر أنه سيكون سهلاً إلى حد ما.

خيار لأستراليا

تخطط الدنمارك للقيام بذلك في وقت لاحق من هذا العام ، لتصبح أول دولة في العالم تقدم ما تسميه ضريبة “علامة السوق” على مكاسب رأس المال العقاري.

إن تبني نفس النهج في أستراليا من شأنه أن يخلق صعوبات يجب العمل من خلالها ، ربما عن طريق تقديم القروض. لن يكون لدى بعض مالكي العقارات ما يكفي من النقد الجاهز لدفع ضريبة أرباح رأس المال السنوية ، تمامًا كما لا يملك البعض ما يكفي من النقد الجاهز لدفع الأسعار.

لكن وضع علامة على الضرائب السوقية على مكاسب رأس المال العقاري سيكون لها فوائد.

من شأنه أن يجعل العقارات الاستثمارية أقل جاذبية ، مما يضع ضغطًا هبوطيًا على الأسعار ويسهل على مالكي المنازل الشراء. وسيجعل النظام الضريبي أكثر عدلاً من خلال منع الأستراليين الأثرياء من تأجيل الضرائب إلى أن ينخفض ​​معدل ضرائبهم ، مما يؤدي إلى جمع الأموال التي هم في أمس الحاجة إليها.

إن اتباع الدنمارك لن يحدث بسرعة – هذا إن حدث على الإطلاق. ولكن من خلال التحرك في هذا الاتجاه ، جعل تشالمرز ضرائب أكثر عدلاً على مكاسب رأس المال لجميع الأستراليين أقرب قليلاً من ذي قبل.