الخطط الجديدة للحد من المخالفات التي ترتكبها الشركات المسجلة في المملكة المتحدة مليئة بالثغرات

ما يربط المملكة المتحدة بسرقة أكثر من مليار دولار أمريكي من البنوك المولدوفية وأنظمة غسيل الأموال العالمية التي تعمل من خلال “المغاسل” الروسية والأذربيجانية سيئة السمعة والتي سمحت بغسل المزيد من مليارات الدولارات من الأموال القذرة من خلال شركات وهمية في الخارج المال نظيف على ما يبدو؟ الجواب هو الشراكات المحدودة في المملكة المتحدة (LPs) والشراكات ذات المسؤولية المحدودة (LLPs).

كما أوضحت منظمة الشفافية الدولية ، وهي هيئة مراقبة مكافحة الفساد وغيرها ، أن هذه الأنواع من المنظمات تستخدم لارتكاب مخالفات خطيرة ، بما في ذلك غسيل الأموال والفساد السياسي وما هو أسوأ.

إنها تقوض العقوبات المفروضة على روسيا وتزعزع استقرار دول الاتحاد السوفيتي السابق الأخرى ، لأن المشاركين في هذه الترتيبات غالبًا ما يأتون من هذه الأماكن. تشمل المخالفات أيضًا المخدرات والاتجار بالبشر والتهرب الضريبي ، وكلها لها عواقب مباشرة في المملكة المتحدة.

يعد كل من LPs و LLPs نوعًا من الهجين بين الشراكات والشركات القياسية ، وقد أصبحا شائعين في العقدين الماضيين.

تقترح حكومة المملكة المتحدة تشديد لوائحها من خلال مشروع قانون الجرائم الاقتصادية وشفافية الشركات ، والذي يمر حاليًا بمراحلها النهائية في مجلس اللوردات. ومع ذلك ، يمكن جعل أحكام القانون أكثر فاعلية ، في حين أن الإصلاحات الحيوية مفقودة تمامًا.

كما هو الحال ، من المرجح أن يكون أي انخفاض في المخالفات في حده الأدنى. إليك ما يجب معالجته:

1. شركاء الشركات

يعد استخدام شركاء الشركات ، حيث تصبح الشركة شريكة لشركة ، أمرًا شائعًا في الشركات المخالفة. هذا يمكّن المديرين البشريين الفعليين من الاختباء خلف واجهة الشركة. يمكن لمن يدير الشركة أيضًا تجنب المسؤولية الشخصية عن ديون الشراكة التي يفرضها القانون على الشركاء الأفراد.

الجواب هو حظر الشركات الشريكة. إذا تعذر ذلك ، يجب أن يوائم مشروع القانون القواعد مع تلك الخاصة بمديري الشركات: يجب أن يكون لدى الشركات بالفعل مدير بشري واحد على الأقل. في غضون ذلك ، سيمنع مشروع القانون مدير الشركة من أن يكون لديه أي مديرين. كان التشريع الذي يحظر مديري الشركات بالكامل قد سُن في السابق ولكن لم يدخل حيز التنفيذ.

2. شركاء في الخارج

الشركاء المتمركزون في الخارج ، لا سيما في “الملاذات الضريبية” مثل جزر فيرجن البريطانية ، هم سمات شائعة للشركات المخالفة لأنها توفر طبقة من الحماية من التنظيم أو التحقيق ، فضلاً عن تسهيل التهرب الضريبي. هذا لأنه من الصعب على المنظمين ووكالات الإنفاذ في المملكة المتحدة تعقب هؤلاء الشركاء أو أصولهم.

يجب حظر الشركاء في الخارج ، أو على الأقل أولئك الموجودين في ولايات قضائية سرية. بالنسبة لشركاء الشركات المقيمين في الخارج ، يجب أن يُطلب منهم الإفصاح عن نفس المعلومات مثل تلك الموجودة في المملكة المتحدة ، بما في ذلك أعضاء مجلس الإدارة والمساهمين والمراقبين الآخرين.

3. شفافية الملكية والسيطرة

الملكية الخفية والسيطرة على الشراكات جذابة للغاية للمخطئين. في الواقع ، عندما طُلب من شركات LPs الاسكتلندية قانونًا في عام 2018 الكشف عن جميع “الأشخاص الذين لديهم سيطرة كبيرة” على أعمالهم (PSCs) ، انخفض عدد تسجيلات LP في اسكتلندا وزاد العدد في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية.

ومع ذلك ، فإن مشروع قانون المملكة المتحدة لا يمدد هذه القاعدة الاسكتلندية ، على الرغم من تورط الإنجليز وأيرلندا الشمالية LPs في مخالفات كبيرة. كما توصي فرقة العمل الدولية للإجراءات المالية (FATF) ، وهي هيئة رقابية أنشأتها دول مجموعة السبع ، بأن تكشف جميع الشراكات عن أصحابها المستفيدين.

كما أخفق مشروع القانون في سد الثغرات الموجودة. أحدها أن الشركات يمكنها أن تعلن أنها لا تملك شركات خاصة ، على الرغم من أنه من الناحية العملية سيكون هناك دائمًا شخص واحد على الأقل مسيطر.

من الممكن أيضًا أن يتجنب المتحكمون الحقيقيون الإفصاح لأنهم يقعون خارج التعريف الفني للشبكات الأمنية الخاصة في التشريع. يحدد التعريف حدًا قدره 25٪ من الأسهم المالية أو حقوق التصويت. لذلك ، على سبيل المثال ، سيتجنب الإفصاح عن خمسة شركاء بنسبة 20٪ لكل منهم.

4. مقدمو خدمات الشركات

يتم إعداد هذه في بعض الأحيان فقط لتقديم خدمات الشركات ، مثل تسجيل الشركات نيابة عن الشركاء وتقديم المستندات في Companies House نيابة عنهم. نظرًا لأن مقدمي الخدمات هؤلاء لا يقعون ضمن نطاق هيئة تنظيمية مثل جمعية المحاسبين القانونيين المعتمدين ، فإنهم يخضعون للإشراف فقط من قبل هيئة الضرائب البريطانية HMRC.

غالبًا ما يشاركون في تشكيل شركات مخالفة ، لكن مشروع القانون لا يقيد أنشطتهم. كما أنه لا يحسن كيفية الإشراف عليهم فيما يتعلق بمكافحة غسيل الأموال.

على سبيل المثال ، HMRC هو المشرف الافتراضي لمكافحة غسيل الأموال ولكن لا تتوفر لها الموارد الكافية لهذه الوظيفة ولا تعرف حتى مقدم الخدمة الذي شكل أي شركة.

5. التحقق من الهوية

يقدم مشروع القانون قواعد جديدة بشأن التحقق من الهوية بحيث يتم إجراء بعض المحاولات للتحقق من أن المديرين والمراقبين هم من يقولون إنهم قبل أن يُسمح لهم بتسجيل شركة جديدة ، ولكن هناك ثغرات.

أولاً ، هذا ينطبق فقط على المديرين والأشخاص الذين لديهم سيطرة كبيرة. ومن المتوقع أن يمتد هذا إلى الشركاء من خلال تشريعات ثانوية ، ولكن حتى ذلك الحين ، سيتم إعفاء بعض الشركاء. كما أنه لا يوجد جدول زمني لهذا التشريع ، والتشريع الثانوي يتلقى تدقيقاً برلمانياً أقل بكثير من أي مشروع قانون.

وبالمثل ، فإن تفاصيل كيفية التحقق من الهوية ستظهر فقط في التشريع الثانوي. هناك أيضًا مخاوف بشأن كيفية عمل التحقق وما إذا كانت Companies House ستمتلك الموارد اللازمة للتحقق بقوة كافية للقضاء على التوثيق الاحتيالي. يسمح مشروع القانون أيضًا لمقدمي خدمات الشركات التحقق من الهويات ، وهو أيضًا خطأ.

6. معلومات موثوقة عن الأعمال التجارية

يحتاج السجل العام في Companies House إلى الحصول على معلومات دقيقة وكاملة حول هوية الشركاء والشركات الأمنية الخاصة ، ومكان تواجدهم والشركة ، ونوع العمل التجاري ، وما إلى ذلك. هذا ضروري لأولئك الذين يتعاملون مع شركة ، وكذلك وكالات الإنفاذ والصحفيين الاستقصائيين.

ومع ذلك ، فإن مشروع القانون سيمنح Companies House السلطة ، وليس الواجب ، للاستعلام عن المعلومات المشبوهة أو رفضها ، ولا يوفر موارد إضافية لهذه المهمة.

7. LLPs

تنطبق الإصلاحات فقط على LPs ، على الرغم من أن LLPs متورطة بشكل كبير في المخالفات. لقد وعدنا بتشريع ثانوي لتشديد قواعد LLP ، ولكن مرة أخرى لا يوجد جدول زمني.

مشروع القانون في خطر أن يكون فرصة ضائعة. أقرب شيء إلى فتات الراحة هو عائد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي غير متوقع: نظرًا لأن أيرلندا تقدم العديد من الثغرات القانونية نفسها بالإضافة إلى الوصول إلى الاتحاد الأوروبي ، فإن بعض المخالفين يهاجرون من المملكة المتحدة إلى الشراكات الأيرلندية بدلاً من ذلك.