مايكل سايلور ، الاحتيال الضريبي وبيتكوين – مجلة بيتكوين
هذه مقالة افتتاحية بقلم د. ريستي سيمنيانوفسكي ، أستاذ الإدارة العامة في جامعة كاليفورنيا المعمدانية ، وكينيث مينيسينغر ، محامي الأعمال والضرائب.
إذا كنت في فضاء Bitcoin ، فأنت تعرف مايكل سايلور. بغض النظر عن رأيك الشخصي للفرد ، والشركات التي أسسها أو يديرها أو يبيعها ، أو وجهة نظره حول السياسة النقدية ، أصبحت العديد من الموضوعات التي تدور حول Saylor شائعة في المناقشات الأكاديمية والشخصية والسياسية.
في أغسطس 2022 ، عبر المدعي العام كارل راسين ، مقاطعة كولومبيا و “Tributum، LLC” (يرجى ملاحظة أن سخرية “Tributum” (المدعي المشارك) تترجم إلى “ضريبة مفروضة على المواطنين لتمويل تكلفة الحرب خلال روما القديمة “ لم يمر مرور الكرام. كما أن حقيقة أن DC هي في الواقع شركة بلدية) رفعت دعوى قضائية مشتركة ضد Saylor و MicroStrategy (MSTR) ، مدعيا ، من بين أمور أخرى ، أن “المدعى عليه مايكل ج. سايلور حرم مقاطعة كولومبيا بشكل غير قانوني من عشرات الملايين من دولار من عائدات الضرائب “.
يدور جزء كبير من هذه الشكوى / الدعوى القضائية حول قانون المطالبات الكاذبة (FCA) ، والذي يمكن للقراء التعرف عليه من خلال القانون الفيدرالي هنا ، وقانون مقاطعة كولومبيا هنا ، إذا كانوا يميلون إلى ذلك.
ما هو قانون الادعاء الكاذب؟
تمت صياغة قانون الادعاء الكاذب لمقاطعة كولومبيا على غرار القانون الفيدرالي. باختصار ، كان القانون الفيدرالي الذي تم سنه في الأصل عام 1863 ردًا على احتيال مقاولي الدفاع خلال الحرب الأهلية الأمريكية – تم تحديث القانون مؤخرًا ويسمح الآن للأطراف الثالثة (الشركات الخاصة ، مثل Tribulum ، LLC) برفع دعاوى قضائية في التي يعتقدون أن الأفراد والمنظمات وما إلى ذلك قد احتالوا على الحكومة الأمريكية … ثم شاركوا في أي حكم (يتم تسويته بالدولار الأمريكي) حيث يقاضون الأفراد بدعم ودعم قانوني من حكومة الولايات المتحدة.
تاريخياً ، تم استخدام الدعاوى القضائية بموجب قوانين المطالبات الكاذبة الفيدرالية والولاية لاسترداد المدفوعات الزائدة للمقاولين أو الدفع في حالة عدم تنفيذ العمل. تشمل القضايا البارزة تسوية بقيمة مليار دولار تم الحصول عليها ضد Bank of America و Countrywide Financial لتقديم مطالبات كاذبة عن طريق تقديم قروض مؤمنة من قبل إدارة الإسكان الفيدرالية للمقترضين الذين كانوا يعرفون أنهم غير مؤهلين في عام 2009 ، بنك أمريكا (مرة أخرى) في عام 2014 مقابل رقم قياسي- كسر 16.65 مليار دولار وتسوية بقيمة 22 مليون دولار في عام 2021 ضد جامعة ميامي بزعم دفع الفواتير إلى Medicare لإجراء اختبارات غير ضرورية.
في الآونة الأخيرة ، عدلت عدة ولايات ومقاطعة كولومبيا قانون المطالبات الكاذبة للسماح باسترداد المدفوعات الناقصة من الضرائب.
أدى هذا التغيير بشكل أساسي إلى تفويض المدنيين وأي محامٍ يمارس القانون في الولايات المتحدة إلى مدقق ضرائب مصلحة الضرائب ؛ فكر في قوانين العلم الأحمر ولكن مع وجود حوافز نقدية للإبلاغ عن جيرانك أو زملائك. يرجى ملاحظة أن المخالفين مسؤولون عن الأضرار بالإضافة إلى الغرامة (المرتبطة بالتضخم).
يدور جوهر الشكوى المقدمة حول المكان الذي أقام فيه سايلور لمدة 183 يومًا في السنة (أي أكثر من 50٪ من الوقت في السنة التقويمية) خلال السنوات القليلة الماضية. إذا كان سايلور “يقيم” في واشنطن العاصمة لأكثر من 183 يومًا في السنة ، في السنة التقويمية ، فإنه من الناحية الفنية “مقيم” في الولاية القضائية ، وعلى هذا النحو ، سيُطلب منه تقديم ضرائب في تلك الولاية القضائية.
يمكن الاطلاع على الوثيقة المودعة بالكامل هنا.
تتوقف الشكوى على أحد المبلغين عن المخالفات الذي يشير إلى أن سايلور ادعى “بشكل احتيالي” أنه مقيم في ولاية قضائية منخفضة الضرائب (منزل في فلوريدا). علاوة على ذلك ، تمت إضافة MicroStrategy إلى أولئك الذين تتم مقاضاتهم ، بدعوى أن “… الشركة تآمرت مع المدعى عليه سايلور لتسهيل مخطط التهرب الضريبي الخاص به.”
تسييس
قد يستهين البعض بتسييس كيفية إعلان الدعوى ، وتحديداً ، تغريدة من قبل راسين تفيد، “جديد: اليوم ، نقاضي مايكل سايلور – المدير التنفيذي للتكنولوجيا الملياردير الذي عاش في المنطقة لأكثر من عقد من الزمان ولكنه لم يدفع أبدًا أي ضرائب على دخل العاصمة – بتهمة الاحتيال الضريبي.”
حتى أولئك الذين لديهم خبرة قانونية قليلة أو معدومة يمكنهم رؤية التحدي في كيفية كتابة التغريدة ، وتحديدًا مع بيان وتضمين “الحقيقة” مقابل “المطالبة”. على سبيل المثال ، قد يكون إعلان أكثر ملاءمة وأقل مشحونة من الناحية السياسية قد قرأ شيئًا على غرار ، “جديد: اليوم ، نقاضي مايكل سايلور – مدير تنفيذي تقني ندعي أنه عاش في المنطقة لأكثر من عقد ، وإذا نجحت دعوتنا ، فسيُطلب منك سداد الضرائب “.
الاختلافات دقيقة ، ولكن مرة أخرى ، قد ينظر الكثيرون إلى الادعاء ضد Saylor و MicroStrategy على أنه سياسي مقابل واقعي ؛ ستحاول المحاكم تحديد ما إذا كان الاحتيال قد حدث.
وعلى نفس المنوال ، في عام 2021 ، رفع راسين دعوى ضد شركة أمازون ضد الاحتكار ، والتي رفضتها محكمة أمريكية.
بعد ذلك ، مفارقة مقاطعة كولومبيا ، وتحديداً المدعي العام ، باستخدام (التعاون) مع شركة Tributum، LLC (المدرجة باسم “Relator” في القسم التاسع من الإفصاح عن “الأطراف”) ، حيث تدعي الشكوى القانونية أن Tributum ، LLC ، هي “شركة ذات مسؤولية محدودة في وايومنغ” ؛ يحتاج المرء فقط إلى إجراء بحث بسيط على Google للحصول على عنوان الشركة في فيرجينيا ، وتحديداً “32 N Augusta St Suite 6، Staunton، VA 24401.”
حددت ألكسندرا سكاغز من Financial Times هذا الجانب المثير للاهتمام من الأحداث ، مشيرة إلى أن العنوان الفعلي لشركة Tributum LLC هو نفسه “وكيل وايومنغ المسجل” (وهي شركة تؤسس بشكل أساسي شركات وهمية) والتي تعد “بعدم الكشف عن هويتها بالكامل” لعملائها .
مرة أخرى ، لا يقصد المؤلفون الإيحاء بحدوث أي سلوك إجرامي أو غير أخلاقي بالإشارة إلى شركة Tributum، LLC ، أو الإشارة إلى حقيقة أن المبلغين عن المخالفات الذي قدم التقرير إلى هذه الشركة غير صحيح أو غير دقيق أو بأي شكل من الأشكال. غير صحيحة. بدلاً من ذلك ، فإن النية هي الإشارة إلى أن أسس الدعوى وأصلها يتركان أسئلة بدون إجابة دون إجراء الكثير من التحقيق – وهو تحقيق قد يتم طرحه في المحكمة إذا أدت هذه الأحداث إلى محاكمة.
القفز الى استنتاجات
شخصيا ، ليس لدينا أي فكرة حقًا عما إذا كانت Saylor أو MicroStrategy قد تآمرتا من أجل تجنب الضرائب في منطقة العاصمة خلال العقد الماضي ، وفي الحقيقة ، لا يفعل أي شخص آخر على هذا الكوكب ، بما في ذلك راسين ؛ هذا هو الغرض من المحاكم الأمريكية – وليس محكمة Twitter.
يبدو أن حقيقة أن المدعي العام قد التقط لقطة شاشة لتغريدة من سايلور من عام 2012 (انظر الصفحة السادسة من ملف المحكمة) ، تميل أكثر إلى إلقاء الضوء على المدير التنفيذي للتكنولوجيا و MicroStrategy مقابل تقديم حجة قانونية حقيقية. ومع ذلك ، هذا مجرد تصور (بصريات) وليس بالضرورة حقيقة.
مرة أخرى ، هذا هو الغرض من المحاكم ، و محامي ينص علنا ، أن شخصًا ما “عاش في المنطقة لأكثر من عقد من الزمان ولكنه لم يدفع أبدًا أي ضرائب على دخل العاصمة – بسبب الاحتيال الضريبي” يقفز إلى استنتاجات مفادها أن المتصيدون على Twitter يتم استدعاؤهم للقفز يوميًا ، ناهيك عن مسؤول منتخب حاصل على شهادة في القانون.
دعنا ننتقل إلى بعض الاستنتاجات في هذه المرحلة ، لأن الجميع فعل ذلك ولا نريد أن نفوت متعة الادعاءات التي لا أساس لها والتي تم نشرها على Twitter.
المدعي العام الذي رفع دعاوى قضائية مؤخرًا ضد أمازون ضد الاحتكار (مرة أخرى ، تم رفضه من قبل محكمة أمريكية) وضد مايكل سايلور (أحد أكثر المدافعين عن Bitcoin على وجه الأرض) شخصيًا ، و MicroStrategy (واحدة من أكثر الشركات العامة المؤيدة للبيتكوين) على الأرض) مهنيًا ، قد يكون له علاقة بمحاولة إسكات أو تشويه مؤيدي Bitcoin مقابل محاولة جمع ضرائب محتملة التأخير ، بالإضافة إلى العقوبات والفوائد. مرة أخرى ، سيخبرنا الوقت – ربما يكون للمدعي العام حجة قانونية حقيقية وستتم تسوية هذه القضية خارج المحكمة أو الذهاب إلى المحاكمة.
من يعرف على وجه اليقين؟ لكن ما يمكننا قوله هو أن الأحكام يجب أن تصدر في المحكمة وليس على تويتر. كباحثين لدينا حدس وآراء ، ومع ذلك ، فإن القذف هو منحدر زلق في المنتديات العامة ، كما هو الحال بالنسبة للادعاءات بارتكاب مخالفات.
نشجع مجتمع Bitcoin على إيلاء اهتمام خاص لكيفية سير هذه القضية قبل إصدار الأحكام على أي فرد أو منظمة ، بما في ذلك ، على سبيل المثال لا الحصر: Michael Saylor و MicroStrategy و Racine و District of Columbia و / أو Tribulum، LLC.
هذا هو ضيف آخر من قبل Riste Simnjanovski و Kenneth Minesinger. الآراء المعبر عنها خاصة بها تمامًا ولا تعكس بالضرورة آراء BTC Inc أو Bitcoin Magazine.
