نصائح خبير ضرائب حول المطالبة بخسائر العملة المشفرة على الضرائب ، وكيفية حساب مكاسب رأس المال

إذاً ، لقد اشتريت عملة مشفرة. انت لست وحدك. على الرغم من أن الإحصاءات غير دقيقة ، إلا أن بعض الاستطلاعات تشير إلى أن ما يصل إلى 21٪ من البالغين الأستراليين يمتلكون الآن أصولًا مشفرة (وأن 8٪ أخرى يمتلكونها في الماضي).

إذا تمكنت من تحقيق مكاسب في العام الماضي ، فقد تحتاج إلى دفع ضريبة إضافية. أو قد تكون قادرًا على استخدام الخسائر لتعويض المكاسب الأخرى التي حققتها.

الجزء الصعب هو حساب تلك المكاسب أو الخسائر. لا يعتمد هذا فقط على وقت تحويل أصولك المشفرة إلى دولارات أسترالية. كل معاملة – أو ما يسميه مكتب الضرائب “تصرف” – تؤدي إلى نقطة خاضعة للضريبة. لذلك أنت بحاجة إلى تتبع هذه.

كيف يتعامل مكتب الضرائب مع الأصول المشفرة

يتعامل مكتب الضرائب الأسترالي مع مقتنيات العملة المشفرة مثل الأصول الاستثمارية الأخرى ، مثل أسهم الشركة أو العقارات.

بشكل عام ، إذا كانت قيمتها السوقية (بالدولار الأسترالي) عند التخلص من عملتك المشفرة أكبر مما كانت عليه عند شرائها ، فقد حققت مكاسب رأسمالية. إذا كان أقل ، فقد خسرت.

كيف يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال تختلف بالنسبة للشركات والمتداولين المحترفين. ولكن بالنسبة للأفراد – المستثمرين “الأم والأباء” – فإن النقطة الأساسية هي أن ضريبة أرباح رأس المال هي فعليًا نفس ضريبة الدخل. يضاف مكسب رأس المال إلى دخلك الخاضع للتقييم ، وبالتالي إلى ضريبة الدخل المستحقة عليك.

يمكن تعويض خسارة رأس المال مقابل مكاسب رأس المال ولكن ليس مقابل الدخل القابل للتقييم. إذا لم يكن لديك مكاسب رأسمالية في سنة معينة ، فيمكن ترحيل الخسارة إلى سنة مقبلة.

القضية الرئيسية إذن هي كيفية حساب صافي ربح رأس المال – عن طريق حساب مكاسب أو خسارة رأس المال لكل “حدث خاضع للضريبة”.

اقرأ المزيد: لا أحد تقريبًا يستخدم البيتكوين كعملة ، وتثبت البيانات الجديدة. إنها في الواقع أشبه بالمقامرة

كيف أسجل مكاسبي (أو خسائري)

بشكل عام ، من وجهة نظر مكتب الضرائب ، يحدث حدث خاضع للضريبة في كل مرة تتصرف فيها أو تتعامل مع عملة مشفرة – سواء كان ذلك لدفع ثمن سلع أو خدمات ، أو مبادلتها بأصل تشفير آخر ، أو إهدائها ، أو تحويلها إلى نقود.

الاستثناء الأكبر لهذا هو إذا كنت تستخدم العملة المشفرة كعملة فعلية ، لشراء سلع للاستخدام الشخصي – مثل وجبة أو تذكرة حفلة موسيقية أو سلع بيضاء لمنزلك. إذا كنت تستخدم العملة المشفرة لشراء أصل للاستخدام الشخصي بأقل من 10000 دولار أسترالي ، فيمكنك عادةً تجاهل مكاسب رأس المال. يُعرف هذا بإعفاء الاستخدام الشخصي.

ومع ذلك ، هناك قواعد حول هذا لمنع التلاعب بالنظام.

كلما طالت مدة احتفاظك بالعملات المشفرة ، زاد احتمال اعتبار مكتب الضرائب لها استثمارًا ورفض الإعفاء. لا يوفر أي إطار زمني محدد ، لكن المثال الموجود على موقعه على الويب يذكر أكثر من ستة أشهر على أنه يشير إلى أن العملة المشفرة تحتفظ باستثمار.

بالنسبة إلى أي شيء آخر ، يعتبر أي التخلص من العملات المشفرة حدثًا خاضعًا للضريبة ، حتى لو لم يتضمن التحويل إلى عملة ورقية (في حالتنا ، الدولار الأسترالي).

حساب مكاسب رأس المال

لنفكر في سيناريو قررت فيه مبادلة أحد الأصول المشفرة بآخر.

لنفترض أنك اشتريت ما قيمته 1000 دولار أسترالي من ثاني أكبر عملة مشفرة في العالم ، إيثر ، في أواخر عام 2020 عندما تم تداولها بحوالي 1000 دولار أسترالي للوحدة.

في أوائل عام 2023 ، عندما وصلت القيمة السوقية لإيثر إلى 3000 دولار أسترالي ، قررت استبدالها بأكبر عملة مشفرة في العالم ، بيتكوين (ربما لأنك كنت تعتقد أن بيتكوين لديها آفاق أفضل على المدى الطويل).

لم تكن هذه المعاملة تتضمن دولارات أسترالية – لكن مكتب الضرائب لا يزال يتوقع منك الإبلاغ عن مكاسب رأس المال كما لو كانت كذلك.

إذن ما هو مكسب رأس المال من تلك الصفقة الافتراضية؟

هو الفرق بين القيمة السوقية (بالدولار الأسترالي) للإيثر عند الشراء (1000 دولار أسترالي) والقيمة السوقية للبيتكوين المكتسبة (3000 دولار أسترالي). سيكون مكاسب رأس المال 2000 دولار أسترالي.

هل أدفع ضريبة على مكاسب رأسمالي كلها؟

في الواقع لا ، طالما أنك تمتلك الأصل لمدة 12 شهرًا على الأقل.

بالنسبة لأي أصل يتم الاحتفاظ به لمدة تزيد عن 12 شهرًا ، ما عليك سوى دفع ضريبة على نصف مكاسب رأس المال – وهو ما يصفه مكتب الضرائب بأنه خصم بنسبة 50٪. (كان هذا إصلاحًا مثيرًا للجدل قدمته حكومة هوارد في عام 1999).

لذا استمر في سيناريو Ether-Bitcoin من الأعلى ، نظرًا لأنك امتلكت Ether لفترة كافية ، فإن هذه المعاملة ستضيف فقط 1000 دولار أسترالي إلى دخلك المقدر ، بدلاً من 2000 دولار أسترالي.

يمكنك إدخال هذه المعلومات في الإقرار الضريبي من خلال الإجابة على الأسئلة الرئيسية الواردة في السؤال 18 من الإقرار الضريبي الفردي.

هل يمكن لبرنامج ضريبة التشفير المساعدة؟

هناك تطبيقات على الإنترنت يمكن أن تساعد في القيام بالعبء الثقيل لحساب مكاسب رأس المال الخاص بك. إنهم يتقاضون رسومًا بشكل عام ، غالبًا ما يعتمد على مستوى النشاط.

هذه مفيدة بشكل خاص إذا كنت تتعامل كثيرًا ، أو لديك عدد من محافظ العملات المشفرة. لكنك ستظل بحاجة إلى إعادة التحقق من النتائج قبل الاعتماد عليها لإكمال إقرارك الضريبي.

تعمل الآلات الحاسبة عن طريق استيراد البيانات من محفظتك الرقمية. بعد ذلك ، بناءً على الكمية والقيمة ووقت المعاملة وأسعار الصرف ، سيقومون بحساب صافي مكاسب رأس المال للسنة.

ومع ذلك ، قد لا يأخذون في الحسبان أشياء مثل عمليات التصرف غير الخاضعة للضريبة. قد تحتاج إلى إضافة المعلومات يدويًا – وتقع على عاتقك مسؤولية التأكد من إبلاغ مكتب الضرائب بشكل صحيح.

اقرأ المزيد: “اعتقدت أن بورصات العملات المشفرة آمنة”: الدرس المستفاد من انهيار FTX

ماذا لو لم أصرح؟

يقر مكتب الضرائب بأن الطبيعة المعقدة للعملات المشفرة يمكن أن تؤدي إلى نقص حقيقي في الوعي بالالتزامات الضريبية ، وأن الطبيعة المستعارة للعملات المشفرة “قد تجعلها جذابة لأولئك الذين يسعون إلى تجنب التزاماتهم الضريبية”.

لكن لا تعتقد أنه يمكنك الإفلات من عدم الإعلان عن مكاسبك. لدى مكتب الضرائب طرق لمطابقة البيانات من مصادر مثل التبادلات الرقمية لتحديد التهرب الضريبي المحتمل.

في السنوات الماضية ، حذرت مئات الآلاف من دافعي الضرائب من أوجه القصور في عائداتهم المقدمة.

إذا تبين أنك قللت من قيمة التزاماتك الضريبية ، فسيتعين عليك سداد هذا الدين ، بالإضافة إلى الفوائد والغرامات.

إذا كنت بحاجة إلى استشارة ضريبية ، فراجع وكيل ضرائب مسجل.

إخلاء المسؤولية: محتوى هذه المقالة هو للمعلومات العامة فقط. لا يُقصد بها أن تكون مشورة مهنية أو قانونية أو ضريبية ، لذلك يجب عليك استشارة محاسب مؤهل بشكل مناسب أو غيره من المهنيين. أي اعتماد تضعه على المعلومات المقدمة يكون على مسؤوليتك الخاصة. يخضع قانون الضرائب وموقف مكتب الضرائب الأسترالي للتغييرات المستقبلية وأثر رجعي.